PROCESSOS FINANCEIROS
AUDITORIA FINANCEIRA
MAPEAMENTO PROCESSOS
Fluxo de caixa: o que é e como organizar?
Gestão não é algo pontual. Gestão é um processo contínuo e intencional para que a empresa possa crescer e garantir sua perenidade futura. E uma das áreas mais sensíveis para o amadurecimento e aprimoramento dos sistemas de gestão das empresas é a financeira, sendo o fluxo de caixa elemento crucial.
O cenário de pandemia destacou ainda mais a importância de organizar e melhorar o fluxo de caixa, evidenciando que os negócios estão sempre suscetíveis à ação de imprevistos e que sai na frente a empresa que conta com um fluxo de caixa saudável e resiliente, que suporta a continuidade de suas operações e as adaptações necessárias para a continuidade do faturamento.
O que é fluxo de caixa?
A explicação mais objetiva para esse conceito é a de que o fluxo de caixa é um retrato do dinheiro que flui para dentro e para fora de sua empresa em um determinado período, em termos de despesas e receitas. Mas sua importância é muito mais ampla.
O fluxo de caixa é um instrumento crucial de planejamento, monitoramento e tomada de decisões nas empresas, sendo um dos indicadores financeiros mais importantes para as companhias.
Ele pode ser diretamente relacionado com a realidade operacional da empresa, fornecendo importantes insights aos gestores. Por exemplo, o fluxo de caixa está também relacionado à eficiência operacional do negócio. Um fluxo problemático provavelmente está alertando para gargalos na operação que estão drenando a eficiência da companhia.
Também é importante considerar que esse é um indicador que não deve ser analisado isoladamente nos processos de tomada de decisão. Imagine, por exemplo, um fluxo que demonstre crescimento no nível de caixa em um trimestre. Apesar de isso parecer positivo (e muitas vezes realmente é), esse incremento pode ter sido gerado pela venda emergencial de ativos, então, não é um indicador de que a liquidez da companhia está realmente melhorando no período.
O fluxo de caixa é um instrumento crucial de planejamento, monitoramento e tomada de decisões nas empresas, sendo um dos indicadores financeiros mais importantes para as companhias.
Ele pode ser diretamente relacionado com a realidade operacional da empresa, fornecendo importantes insights aos gestores. Por exemplo, o fluxo de caixa está também relacionado à eficiência operacional do negócio. Um fluxo problemático provavelmente está alertando para gargalos na operação que estão drenando a eficiência da companhia.
Também é importante considerar que esse é um indicador que não deve ser analisado isoladamente nos processos de tomada de decisão. Imagine, por exemplo, um fluxo que demonstre crescimento no nível de caixa em um trimestre. Apesar de isso parecer positivo (e muitas vezes realmente é), esse incremento pode ter sido gerado pela venda emergencial de ativos, então, não é um indicador de que a liquidez da companhia está realmente melhorando no período.
Fluxo de caixa diário
Usado por empresas que realizam um grande número de movimentações financeiras, o fluxo de caixa diário, como a denominação sugere, refere-se a um acompanhamento do dia a dia das entradas e saídas de capital.
Seu monitoramento contribui para a identificação ágil de erros, a minimização de perdas e a implementação de correções em linha com a estratégia financeira da organização.
Fluxo de caixa projetado
Neste tipo de fluxo, é possível prever como estará a situação do caixa conforme os lançamentos realizados, possibilitando um melhor planejamento das ações futuras.
Suas funções principais são projetar pagamentos e recebimentos, possibilitar a realização de ajustes para estancar perdas e a projeção assertiva de investimentos para o crescimento dos negócios.
É importante ressaltar que, como o fluxo de caixa projetado utiliza dados do presente para estabelecer uma visão futura, se houver divergências entre prazos de pagamento e recebimento, esses poderão ser facilmente identificados.
Suas funções principais são projetar pagamentos e recebimentos, possibilitar a realização de ajustes para estancar perdas e a projeção assertiva de investimentos para o crescimento dos negócios.
É importante ressaltar que, como o fluxo de caixa projetado utiliza dados do presente para estabelecer uma visão futura, se houver divergências entre prazos de pagamento e recebimento, esses poderão ser facilmente identificados.
Fluxo de caixa livre
O fluxo de caixa livre é o caixa que uma empresa gera de suas operações normais de negócios depois de subtrair todo o dinheiro gasto em despesas de capital e em atividades de financiamento.
Este tipo de fluxo está relacionado à evolução dos recursos financeiros disponíveis no caixa da companhia a cada momento. Essa evolução poderá se mostrar crucial em situações como as de restrição de crédito, nas quais um controle de caixa disponível é primordial.
Em um nível fundamental, a capacidade de uma empresa de criar valor para os acionistas é determinada por sua capacidade de gerar fluxos de caixa positivos ou, mais especificamente, maximizar o fluxo de caixa livre de longo prazo.
Este tipo de fluxo está relacionado à evolução dos recursos financeiros disponíveis no caixa da companhia a cada momento. Essa evolução poderá se mostrar crucial em situações como as de restrição de crédito, nas quais um controle de caixa disponível é primordial.
Em um nível fundamental, a capacidade de uma empresa de criar valor para os acionistas é determinada por sua capacidade de gerar fluxos de caixa positivos ou, mais especificamente, maximizar o fluxo de caixa livre de longo prazo.
Fluxo de caixa simples
O fluxo de caixa simples refere-se ao controle de entradas, saídas, recebimentos futuros e investimentos de forma simplificada, sendo mais utilizado por empresas menores ou que estão iniciando seu controle de caixa. A indicação é que a atualização seja diária, embora o controle possa ser semanal ou mensal, a depender do negócio.
Os benefícios de um fluxo de caixa bem organizado
Organizar o fluxo de caixa proporciona uma série de benefícios que vão além das obrigações fiscais e contábeis. Essa é uma iniciativa que contribui de modo amplo no planejamento organizacional e no relacionamento com os stakeholders.
Além disso, quando a empresa apresenta um fluxo de caixa bem organizado, ela consegue ter mais previsibilidade e resiliência operacional, o que favorece a continuidade da operação e sua adaptabilidade a diferentes cenários e imprevistos – como a pandemia, por exemplo.
Ter um fluxo de caixa organizado é o primeiro passo para buscar um fluxo positivo, que indique que os ativos líquidos de uma empresa estão aumentando, permitindo-lhe cobrir obrigações, fazer reinvestimentos no negócio, evitar problemas de solvência, devolver dinheiro aos acionistas e fornecer uma proteção para desafios financeiros futuros.
Organizar e monitorar o fluxo de caixa, portanto, é como monitorar o pulso da companhia – é uma verificação de saúde financeira valiosa e indispensável para a gestão do negócio.
Além disso, quando a empresa apresenta um fluxo de caixa bem organizado, ela consegue ter mais previsibilidade e resiliência operacional, o que favorece a continuidade da operação e sua adaptabilidade a diferentes cenários e imprevistos – como a pandemia, por exemplo.
Ter um fluxo de caixa organizado é o primeiro passo para buscar um fluxo positivo, que indique que os ativos líquidos de uma empresa estão aumentando, permitindo-lhe cobrir obrigações, fazer reinvestimentos no negócio, evitar problemas de solvência, devolver dinheiro aos acionistas e fornecer uma proteção para desafios financeiros futuros.
Organizar e monitorar o fluxo de caixa, portanto, é como monitorar o pulso da companhia – é uma verificação de saúde financeira valiosa e indispensável para a gestão do negócio.
Como compor o fluxo de caixa da empresa?
Para iniciar a composição do seu fluxo de caixa, o fundamental é lançar (em uma planilha ou sistema) as contas a pagar e a receber, compromissos assumidos e demais valores que entrarão e são conhecidos, juntamente com suas respectivas datas de vencimento.
Se ao fazer isso você se deparar com saldos negativos, será necessária uma revisão financeira para entender a causa raiz do problema – que poderá ser desde a diferença de datas entre a venda e o recebimento, até um grande número de casos de inadimplência, investimentos mal projetados, entre outras.
É por isso que o fluxo de caixa não diz respeito apenas ao levantamento e à atualização dos números. A parte de análise crítica é crucial para que essa ferramenta realmente contribua para melhorar a estratégia e os resultados da companhia.
Se ao fazer isso você se deparar com saldos negativos, será necessária uma revisão financeira para entender a causa raiz do problema – que poderá ser desde a diferença de datas entre a venda e o recebimento, até um grande número de casos de inadimplência, investimentos mal projetados, entre outras.
É por isso que o fluxo de caixa não diz respeito apenas ao levantamento e à atualização dos números. A parte de análise crítica é crucial para que essa ferramenta realmente contribua para melhorar a estratégia e os resultados da companhia.
O guia para um fluxo de caixa eficiente na SUA empresa
Para elaborar um bom fluxo de caixa, não basta colocar as despesas e receitas em uma planilha ou software.
Estabelecer critérios e métodos garantirá que se tenha resultados reais e se encontre uma maneira simplificada e eficaz de fazer o acompanhamento. Entre as etapas fundamentais para este trabalho, estão:
Estabelecer critérios e métodos garantirá que se tenha resultados reais e se encontre uma maneira simplificada e eficaz de fazer o acompanhamento. Entre as etapas fundamentais para este trabalho, estão:
1. Crie um método de análise dos ganhos e despesas
Para visualizar facilmente as receitas e despesas, é preciso utilizar recursos visuais. Cores ou formatações diferentes, por exemplo, ajudam para que se consiga rápida e facilmente identificar e cruzar dados para análises pontuais e estratégicas e para fundamentar tomadas de decisão.
2. Estabeleça categorias
As receitas e despesas da empresa podem ter diversas origens. Por isso, precisam ser organizadas e agrupadas. Criar categorias por meio de um plano de contas ajuda a segmentar os custos (como impostos e investimentos) e indicar a natureza das entradas financeiras (como juros e vendas), o que contribui para a elaboração de relatórios mais detalhados e que fornecem dados mais preparados para uma posterior análise.
3. Revise GASTOS fixOs e VARIÁVEIS
Gastos mensais recorrentes, fixos ou variáveis, podem ser lançados no fluxo de caixa como contas a pagar nos meses seguintes. Dessa forma, será possível prever os gastos futuros e preparar melhor seu caixa para eles.
Além disso, conhecendo o saldo atual e gastos previstos, o líder pode buscar maneiras de equilibrar o caixa.
Essa iniciativa permite também que sejam identificadas oportunidades de negociação para casos de contratos fixos e de minimização de gastos para as variáveis.
Além disso, conhecendo o saldo atual e gastos previstos, o líder pode buscar maneiras de equilibrar o caixa.
Essa iniciativa permite também que sejam identificadas oportunidades de negociação para casos de contratos fixos e de minimização de gastos para as variáveis.
4. Cadastre todas as contas a receber
No fluxo de caixa projetado, ressaltamos a importância de cadastrar as contas a receber. Isso é fundamental para saber quais receitas entrarão no futuro e que irão impactar no caixa da empresa.
Para que haja organização e ganho de produtividade, as contas a receber devem ser cadastradas na categoria correta no plano de contas. Quando o pagamento for recebido, será preciso apenas marcar como concluído.
Para que haja organização e ganho de produtividade, as contas a receber devem ser cadastradas na categoria correta no plano de contas. Quando o pagamento for recebido, será preciso apenas marcar como concluído.
5. Avalie suas movimentações financeiras
Independentemente do tipo de fluxo de caixa escolhido, a avaliação deve ser periódica. Para começar, é possível, por exemplo, comparar o mês atual com os anteriores e entender a evolução e variações nos valores.
Lembre-se que qualquer dado só ganha valor quando é utilizado em análises e para a inteligência organizacional da companhia, portanto, para extrair valor estratégico dos dados de seu fluxo de caixa, a etapa de análise sistemática é primordial.
Lembre-se que qualquer dado só ganha valor quando é utilizado em análises e para a inteligência organizacional da companhia, portanto, para extrair valor estratégico dos dados de seu fluxo de caixa, a etapa de análise sistemática é primordial.
6. Utilize um ERP para um controle eficaz
O ERP (sistema) é um tipo de software que permite integrar informações de diferentes setores da empresa, além de automatizar e mapear processos. Com esse tipo de tecnologia, fica mais rápido e prático fazer e analisar o fluxo de caixa.
Muitos erros podem ser evitados com o uso de um ERP e de suas automatizações de rotinas, garantindo que o fluxo de caixa esteja correto e disponível quando for necessário. Além disso, esse tipo de solução permite a criação e visualização ágil de relatórios e o acompanhamento em tempo real das movimentações.
Muitos erros podem ser evitados com o uso de um ERP e de suas automatizações de rotinas, garantindo que o fluxo de caixa esteja correto e disponível quando for necessário. Além disso, esse tipo de solução permite a criação e visualização ágil de relatórios e o acompanhamento em tempo real das movimentações.
SUA EMPRESA NA TRILHA CERTA
QUAL É A RENTABILIDADE DO SEU NEGÓCIO?
Conheça a Rentabilidade do seu negócio e de seus principais produtos ou serviços com uma Gestão Financeira detalhada.
ERROS A EVITAR NO SEU FLUXO DE CAIXA
Como vimos, o fluxo de caixa ajuda a identificar como está a saúde financeira da empresa. Quando ele apresenta erros, naturalmente, torna-se um instrumento não confiável e que pode induzir ao erro nas tomadas de decisão.
Portanto, é preciso empregar atenção e cuidado nesse controle. Alguns erros, entretanto, são bastante comuns, incluindo:
Portanto, é preciso empregar atenção e cuidado nesse controle. Alguns erros, entretanto, são bastante comuns, incluindo:
Erro 1: Deixar de seguir a periodicidade no acompanhamento do fluxo de caixa
Se a periodicidade estabelecida é quinzenal, é importante segui-la para que os indicadores sejam consistentes e realmente seja possível extrair valor deles. Quando se peca nessa sistematização e realiza-se apenas um acompanhamento esporádico, perde-se muito em inteligência organizacional e as análises podem acabar sendo arbitrárias.
Erro 2: Registrar um dinheiro projetado como recebido
Não se deve confundir o caixa atual com o projetado. É bastante comum (e errado) uma empresa lançar como recebido um pagamento que está apenas previsto para acontecer.
Lembre-se: se o cliente tiver algum problema e não cumprir com o compromisso financeiro na data, o dinheiro não existirá em caixa.
Outro ponto a ser evitado é lançar como pago boletos que foram quitados, mas que ainda não foram compensados.
Essas atitudes criarão uma falsa sensação de se ter mais dinheiro em caixa. Consequentemente, o fluxo de caixa será prejudicado e decisões erradas podem ser tomadas baseadas nele.
Lembre-se: se o cliente tiver algum problema e não cumprir com o compromisso financeiro na data, o dinheiro não existirá em caixa.
Outro ponto a ser evitado é lançar como pago boletos que foram quitados, mas que ainda não foram compensados.
Essas atitudes criarão uma falsa sensação de se ter mais dinheiro em caixa. Consequentemente, o fluxo de caixa será prejudicado e decisões erradas podem ser tomadas baseadas nele.
Erro 3: Não ter organização
Sem que haja organização e controle, o fluxo de caixa não terá muita utilidade. É preciso adotar regras para fazer os registros, cumprir com a frequência estipulada e anotar todas as movimentações financeiras. Disciplina é a chave do sucesso também nesse trabalho.
Erro 4: Realizar lançamentos errados
Os relatórios são fundamentais para que o fluxo de caixa seja, de fato, estratégico. Por isso, não podem estar errados.
Quando os lançamentos são feitos, devem ser incluídos nas categorias corretas e com as suas devidas descrições. Somente dessa forma se tem um retrato fiel da situação financeira da empresa.
Quando os lançamentos são feitos, devem ser incluídos nas categorias corretas e com as suas devidas descrições. Somente dessa forma se tem um retrato fiel da situação financeira da empresa.
"Estamos extremamente satisfeitos com os serviços de consultoria financeira. Têm sido essenciais na geração de ferramentas e processos, que facilitam a analise e planejamento estratégico das nossas finanças, além de nos ajudar a otimizar nossos investimentos e a alcançar nossos objetivos financeiros a curto, médio e longo prazo".
Ivan Pfeifer
Sócio da IBU Uniformes
"Excelentes profissionais. Demonstraram domínio de estratégias e comprometimento notável na identificação de soluções personalizadas para as necessidades específicas da nossa empresa, resultando em melhorias significativas e tangíveis em nossos processos e resultados".
Juliana Carvalho
Diretora da Fast Framing Brasil
"Excelente empresa. Consegue fazer a leitura dos mais diversos tipos de negócios e ainda apresentar excelentes sugestões de evolução na operação".
João Benko
Sócio da Sistime Soluções Esportivas
"Empresa séria e qualificada. Prestadores de serviço competentes, atualizados, atuando sempre com muita ética e bons resultados. Super recomendo"🤩✅✅
Patricia Dassiê
Psicóloga
"Atendimento ímpar, profissionalismo, ótima metodologia, certeiro em chegar ao resultado esperado. Super Recomendo"!!
Fabiana Dabori
Gerente Geral da Villa Reis Paneteria
"Capacidade e empatia na geração de resultados para os clientes. Recomendo fortemente".
Orivaldo Primo
Diretor na Valore Brasil
"Excelentes profissionais prontos e capacitados para resolver quaisquer problemas".
Lucas Costa
Gerente Comercial na RP Print
"Super competentes, honestos e sabem o que faz!" 👏🏼👏🏼👏🏼
Daniel Ribeiro Vaz Lobo
Sócio Tapeçaria Inglesa
"Super profissional! Indico para todas empresas!"
Veruska Schereiber
Diretora Comercial
"Excelentes profissionais! Prestaram Consultoria top lá no 4o Tabelião de Notas de Ribeirão Preto."
Tomas Antonio Santana
Tabelião Substituto
"Muito boa consultoria, impecável o atendimento do Rogério! Recomendo demais!"
Rafael Murari Ranucci
Sócio na Cafeteria Mais um Copo de Café
Excepcional!
Roberto Andrade
Sócio na Cafeteria Mais um Copo de Café
"Super recomendo... Profissionais excelentes"...
Viviane Alves Medeiros
Podóloga
CRM form will load here
Tags: FP&A, Planejamento Financeiro, Análise Financeira, EBITDA, Margem de Contribuição, Controle de Custos, Controle Financeiro, Gestão Financeira, Fluxo de Caixa, Demonstrações Financeiras, Boas Práticas Financeiras, Setor Financeiro, Planilhas de Excel, Controle de Custos, Controle de Despesas, Monitoramento Financeiro, Gestão Financeira, Consultor Financeiro.
+6
anos como analista de dados
+20
anos em conSULTORIA E AUDITORIA
+22
anos como microsoft excel specialist
+150
projetos em DIFERENTES clientes
© 2015-2025 Todos os direitos reservados.
.